Thai Withholding Tax Calculator: คำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่าย ครบทุกประเภท
คำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่ายตามประเภทรายได้ — ค่าบริการ เช่า วิชาชีพ จ้างทำของ ลิขสิทธิ์ โฆษณา — พร้อมโหมด gross/net และคำใบ้ฟอร์ม PND — ฟรีในเบราว์เซอร์
Table of Contents
ถ้าคุณเป็นฟรีแลนซ์ เจ้าของกิจการ หรือคนที่ต้องออกใบแจ้งหนี้เป็นประจำ คำว่า "ภาษีหัก ณ ที่จ่าย" หรือ WHT (Withholding Tax) คงไม่ใช่เรื่องแปลกหน้า เพราะทุกครั้งที่คุณส่งบิลให้ลูกค้านิติบุคคล มักมีการหักภาษีก่อนจ่ายเงินเสมอ ทำให้ยอดที่ได้รับจริงน้อยกว่ายอดบนใบแจ้งหนี้ ถ้าคำนวณผิดหรือลืมเผื่อไว้ตั้งแต่ตั้งราคา กระแสเงินสดของคุณก็อาจสั่นได้ทันที
Thai Withholding Tax Calculator คือเครื่องมือฟรีที่ช่วยคำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่ายตามประเภทรายได้จริง ครอบคลุมค่าบริการ ค่าเช่า ค่าวิชาชีพ ค่าจ้างทำของ ค่าลิขสิทธิ์ และค่าโฆษณา พร้อมโหมดแก้ gross/net ย้อนกลับ และคำใบ้ว่าแต่ละประเภทต้องยื่นฟอร์ม PND ตัวไหน ทั้งหมดทำงานในเบราว์เซอร์ 100% ไม่ต้องสมัครสมาชิก
ลองใช้ได้เลยที่ Thai Withholding Tax Calculator — ใส่ยอด เลือกประเภทรายได้ แล้วดูผลได้ทันทีในไม่กี่วินาที
ทำไมต้องใช้ Thai Withholding Tax Calculator?
- อัตราทางการครบ 6 ประเภท — ไม่ต้องเปิดตารางกรมสรรพากรเอง เลือกประเภทรายได้แล้วเครื่องมือใช้อัตราที่ถูกต้องให้อัตโนมัติ
- จับหักผิดอัตราได้ทันที — เช็กก่อนรับเงินว่าลูกค้าหัก 2% 3% หรือ 5% ตรงกับประเภทงานจริงหรือเปล่า
- โหมดย้อนกลับ net เป็น gross — ลูกค้าบอกว่า "อยากจ่ายสุทธิ 10,000" เครื่องมือคำนวณให้ว่าต้องออกบิล gross เท่าไร
- รู้ทันทีว่ายื่นฟอร์มไหน — คำใบ้บอกว่ารายการนั้นเกี่ยวข้องกับ PND.53 หรือ PND.3 ลดความสับสนตอนยื่นรายเดือน
- ฟรี ไม่จำกัดจำนวนครั้ง — ใช้ได้เท่าไรก็ได้ ไม่ต้องลงทะเบียน ไม่ต้องกรอกอีเมล
- คำนวณในเบราว์เซอร์ทันที — ตัวเลขของคุณไม่ถูกส่งไปเซิร์ฟเวอร์ใด ๆ เร็วและเป็นส่วนตัว
ฟีเจอร์หลัก
| ฟีเจอร์ | ทำอะไร |
|---|---|
| 6 ประเภทรายได้พร้อมอัตราทางการ | ค่าบริการ 3%, ค่าวิชาชีพ 2%, ค่าเช่า 5%, ค่าจ้างทำของ 3%, ค่าลิขสิทธิ์ 3%, ค่าโฆษณา 2% |
| คำนวณภาษีที่หักและยอดรับสุทธิ | ใส่ยอด gross แล้วได้ WHT และ net ทันที |
| โหมดแก้ gross/net ย้อนกลับ | ระบุยอด net ที่ต้องการรับ แล้วหา gross ที่ต้องออกบิล |
| คำใบ้ฟอร์ม PND | บอกว่าแต่ละประเภทรายได้ต้องยื่น PND.53 หรือ PND.3 |
| ผลลัพธ์ทันทีในเบราว์เซอร์ | คำนวณแบบ local 100% เร็วทันใจ ไม่มีการอัปโหลดข้อมูล |
จุดที่ควรรู้เพิ่มเติม:
- ประเภทค่าบริการ ค่าวิชาชีพ ค่าเช่า ค่าจ้างทำของ และค่าลิขสิทธิ์ส่วนใหญ่ยื่นผ่าน PND.53 เมื่อผู้จ่ายเป็นนิติบุคคล ส่วนค่าโฆษณาเป็นกรณีเด่นของ PND.3 เมื่อผู้จ่ายเป็นบุคคลธรรมดา
- โหมดย้อนกลับมีประโยชน์มากเวลาเจรจาราคาแบบ "รับสุทธิเท่านี้" ซึ่งพบบ่อยมากในงานฟรีแลนซ์และงานรับเหมา
- อัตราทั้งหมดอ้างอิงตามกรณีทั่วไปของกรมสรรพากร ควรยืนยันกับกรมสรรพากรหรือนักบัญชีก่อนใช้ยื่นจริง
วิธีคำนวณภาษีหัก ณ ที่จ่าย
- เปิด Thai Withholding Tax Calculator ในเบราว์เซอร์ของคุณ
- เลือกประเภทรายได้ที่ตรงกับงาน เช่น ค่าบริการ ค่าเช่า หรือค่าโฆษณา
- ใส่ยอด gross (ยอดก่อนหักภาษี) ลงในช่องคำนวณ
- ดูผลลัพธ์ทันที: ภาษีที่ถูกหัก ยอดรับสุทธิ และคำใบ้ฟอร์ม PND ที่เกี่ยวข้อง
- ถ้าต้องการคำนวณย้อนกลับ สลับไปโหมด net แล้วใส่ยอดสุทธิที่ต้องการรับ เครื่องมือจะหา gross ที่ต้องออกบิลให้
อัตราภาษีหัก ณ ที่จ่ายแยกตามประเภทรายได้
ภาษีหัก ณ ที่จ่าย (WHT) คือภาษีที่ "ผู้จ่าย" มีหน้าที่หักจากเงินค่าตอบแทน ณ จุดที่จ่าย แล้วนำส่งกรมสรรพากรภายในกำหนด ส่วนผู้รับเงินจะได้ใบหัก ณ ที่จ่าย (WHT certificate) ไว้ใช้เครดิตภาษีตอนยื่นภาษีประจำปี สำหรับฟรีแลนซ์และบริษัทรับเหมา WHT เจอทุกใบแจ้งหนี้ จึงควรคิดรวมไว้ตั้งแต่ตั้งราคา
ตารางอัตรา 6 ประเภทที่เครื่องมือครอบคลุม:
| ประเภทรายได้ | อัตราหัก | ฟอร์มที่เกี่ยวข้อง |
|---|---|---|
| ค่าบริการ | 3% | PND.53 |
| ค่าวิชาชีพ | 2% | PND.53 |
| ค่าเช่า | 5% | PND.53 |
| ค่าจ้างทำของ | 3% | PND.53 |
| ค่าลิขสิทธิ์ | 3% | PND.53 |
| ค่าโฆษณา | 2% | PND.3 |
PND.53 ต่างจาก PND.3 อย่างไร
หลักการง่าย ๆ: ผู้จ่ายเป็นนิติบุคคล (บริษัท ห้างหุ้นส่วนจำกัด) ยื่นแบบ PND.53 ส่วนผู้จ่ายเป็นบุคคลธรรมดายื่น PND.3 เช่น ฟรีแลนซ์ส่งงานให้เอเจนซีที่เป็นบริษัท รายการค่าบริการจะถูกยื่นใน PND.53 แต่ถ้าคุณให้บุคคลธรรมดาเช่าทรัพย์สินไปใช้ในการค้าหากำไร รายการจะเข้า PND.3 ทันทีที่รู้ว่าใครเป็นผู้จ่าย คุณก็รู้ได้เลยว่าฟอร์มไหน
ออกใบแจ้งหนี้แบบ gross หรือ net ดีกว่ากัน
ใบแจ้งหนี้แบบ gross คือการเรียกเก็บเต็มยอดก่อนหักภาษี แล้วให้ผู้จ่ายหัก WHT ตอนจ่ายจริง เช่น บิล 10,000 ลูกค้าหัก 3% เหลือจ่าย 9,700 — วิธีนี้โปร่งใสและเป็นมาตรฐานที่สุด ส่วนการตกลงราคาแบบ net คือตัวเลขที่ตกลงกันคือยอดสุทธิที่คุณต้องการรับ ฝั่งผู้ขายต้องบวกภาษีที่จะถูกหักกลับเข้าบิลเอง ถ้าลืมคิดก็ขาดทุนทันที 2-5% ของงาน จึงควรระบุคำว่า gross หรือ net ลงในสัญญาให้ชัดเจนเสมอ
การแก้ย้อนกลับ net เป็น gross
สูตรคือ gross = net ÷ (1 − อัตราหัก) ตัวอย่างคิดเลขสั้น ๆ:
gross 10,000 × 3% = หัก 300 → รับสุทธิ 9,700 แก้ย้อนกลับ: 9,700 ÷ 0.97 = gross 10,000 อัตรา 5%: รับสุทธิ 19,000 ÷ 0.95 = gross 20,000
เครื่องมือทำส่วนนี้ให้อัตโนมัติ ไม่ต้องกดเครื่องคิดเลขเองแล้วเสี่ยงคลาดเคลื่อน
ขั้นตอนยื่นรายเดือน
ฝั่งผู้จ่ายต้องกรอกฟอร์มตามประเภทของผู้จ่าย (PND.53 หรือ PND.3) รวมยอดที่หักได้ทั้งเดือน แล้วนำส่งกรมสรรพากรพร้อมเงินภายในวันที่ 7 ของเดือนถัดไป (บางกรณีที่ยื่นผ่านระบบอิเล็กทรอนิกส์ขยายเป็นวันที่ 15) ฝั่งผู้รับเงินควรเก็บใบหัก ณ ที่จ่ายทุกใบไว้ยืนยันภาษีที่ถูกหักแล้วตอนยื่นภาษีประจำปี
หมายเหตุ: อัตราและกำหนดเวลาข้างต้นเป็นข้อมูลเชิงให้ความรู้โดยทั่วไป เนื่องจากอัตราจริงอาจต่างออกไปตามชนิดงานและเงื่อนไขสัญญา ควรยืนยันกับกรมสรรพากรหรือนักบัญชีก่อนใช้ยื่นเสมอ
กรณีใช้งานจริง
ฟรีแลนซ์ออกใบแจ้งหนี้ให้เอเจนซี
คุณเป็นกราฟิกดีไซเนอร์ทำงานแบรนด์ให้เอเจนซีบริษัทหนึ่ง ราคาตกลง 50,000 เป็นค่าบริการ เปิดเครื่องมือเลือกประเภทค่าบริการ 3% ใส่ยอด 50,000 ได้ผลว่าภาษีถูกหัก 1,500 รับสุทธิ 48,500 และรายการนี้เข้า PND.53 คุณจึงเผื่อยอดนี้ไว้ในแผนเงินสด และทราบล่วงหน้าว่าต้องขอใบหัก ณ ที่จ่ายจากเอเจนซีทุกครั้ง
บริษัทยื่น WHT รายเดือน
ฝ่ายบัญชีของบริษัทมีรายการจ่ายหลากหลายทั้งค่าบริการ ค่าโฆษณา และค่าจ้างทำของในเดือนเดียว ใช้เครื่องมือเช็กอัตราและฟอร์มของแต่ละรายการ เช่น ค่าโฆษณา 2% เข้า PND.3 หากผู้รับเงินเป็นบุคคลธรรมดา แต่จะเข้า PND.53 หากผู้รับเป็นนิติบุคคล เช็กให้ครบแล้วจึงรวมยอดยื่นตามกำหนด ลดโอกาสหักผิดอัตราจนต้องแก้ไขและเสียเบี้ยปรับทีหลัง
สัญญาเช่า
บริษัทเช่าพื้นที่สำนักงานจากเจ้าของที่เป็นบุคคลธรรมดา ค่าเช่าเดือนละ 30,000 อัตราค่าเช่าคือ 5% ผู้เช่า (นิติบุคคล) ต้องหัก 1,500 แล้วจ่ายสุทธิ 28,500 พร้อมยื่น PND.53 ฝั่งเจ้าของก็ใช้เครื่องมือยืนยันว่ายอดที่ได้รับถูกต้องตามสัญญาและตามกฎหมาย ไม่ถูกหักเกินจริงโดยไม่รู้ตัว
ตรวจใบเสนอราคาจาก vendor
คุณได้รับใบเสนอราคางานรับเหมาติดตั้ง (จ้างทำของ) ยอด 200,000 ก่อนเซ็นสัญญา ใช้เครื่องมือคำนวณดูว่าเมื่อหัก 3% แล้ว vendor จะรับจริง 194,000 ซึ่งช่วยให้ทั้งสองฝ่ายคุยกันตรงกันว่าตัวเลขในสัญญาเป็น gross หรือ net ป้องกันข้อพิพาทตอนปิดงานและจ่ายเงิน
แนวทางปฏิบัติที่ดี
- ยืนยันประเภทรายได้ให้ชัดก่อนออกบิล — จัดหมวดผิดทำให้หักผิดอัตราและต้องแก้ทั้งสองฝ่ายทีหลัง
- ระบุคำว่า gross หรือ net ลงในสัญญา — ตัวเลขเดียวกันอาจต่างกันถึง 2-5% ได้ถ้าไม่ระบุ
- เก็บใบหัก ณ ที่จ่ายทุกใบไว้เป็นหมวดหมู่ — ใช้เครดิตภาษีตอนยื่นประจำปีและเป็นหลักฐานเวลาตรวจสอบ
- เผื่อกระแสเงินสดสำหรับ WHT ตั้งแต่ตั้งราคา — ยอดที่โดนหักคือเงินสดที่จะมาถึงมือคุณช้ากว่ากำหนด
- เช็กผู้จ่ายว่าเป็นนิติบุคคลหรือบุคคลธรรมดา — เพื่อรู้ล่วงหน้าว่ารายการจะเข้า PND.53 หรือ PND.3
- อย่ายื่นตามตัวเลขเครื่องมือโดยไม่ตรวจซ้ำ — อัตราในเครื่องมือเป็นข้อมูลเชิงให้ความรู้ ควรยืนยันกับกรมสรรพากรหรือนักบัญชีก่อนเสมอ
พร้อมคำนวณ WHT ให้ใบแจ้งหนี้ถัดไปของคุณแล้ว เปิด Thai Withholding Tax Calculator ใส่ยอด เลือกประเภทรายได้ แล้วมั่นใจได้เลยว่าตัวเลขถูกอัตราตั้งแต่ครั้งแรก ฟรีทั้งหมด ไม่ต้องสมัคร
เครื่องมือที่เกี่ยวข้องที่คุณอาจสนใจ:
ขอให้บัญชีราบรื่น!
คำถามที่พบบ่อย
ถ: ภาษีหัก ณ ที่จ่ายเป็นภาษีเพิ่มหรือเปล่า?
ตอบ: ไม่ใช่ภาษีเพิ่ม เป็นการจ่ายภาษีล่วงหน้าที่ผู้จ่ายหักแล้วนำส่งกรมสรรพากรแทนคุณ เมื่อยื่นภาษีประจำปี คุณนำใบหัก ณ ที่จ่ายไปเครดิตเพื่อลดภาษีที่ต้องชำระได้
ถ: ถ้าอัตราที่คำนวณได้ต่างจากที่กรมสรรพากรกำหนดจริงทำอย่างไร?
ตอบ: อัตราในเครื่องมือเป็นข้อมูลเชิงให้ความรู้สำหรับกรณีทั่วไป หากงานของคุณมีเงื่อนไขพิเศษ ควรยืนยันกับกรมสรรพากรหรือนักบัญชีก่อนออกใบแจ้งหนี้หรือยื่นจริง
ถ: เครื่องมือนี้เก็บข้อมูลยอดเงินของฉันไหม?
ตอบ: ไม่ ทุกการคำนวณทำงานในเบราว์เซอร์ของคุณ 100% ไม่มีการส่งข้อมูลไปยังเซิร์ฟเวอร์ใด ๆ และไม่ต้องสมัครสมาชิก
ถ: PND.53 และ PND.3 ฉันต้องยื่นตัวไหน?
ตอบ: ขึ้นกับฝั่งผู้จ่าย ผู้จ่ายนิติบุคคลยื่น PND.53 ผู้จ่ายบุคคลธรรมดายื่น PND.3 เครื่องมือจะแสดงคำใบ้ฟอร์มให้ตามประเภทรายได้ที่เลือก
ถ: ใช้โหมดแก้ย้อนกลับ net เป็น gross เมื่อไร?
ตอบ: เมื่อลูกค้าตกลงราคาแบบรับสุทธิ เช่น ต้องการจ่ายคุณ 9,700 สุทธิ ให้สลับไปโหมด net แล้วเครื่องมือจะคำนวณว่าต้องออกบิล gross 10,000 เพื่อให้หลังหักภาษีแล้วได้ยอดที่ต้องการ